| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | MLY 202 | 4 | 4 + 0 | 4 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | Ön koşul yoktur. |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Enes Tekşan |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamaktır |
| Dersin İçeriği | Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezalarını kapsar |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 3 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 4 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Anlatım, | |
| 5 | Vergi borcu özel borç ayrımını yapar | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 6 | Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 7 | Vergi suç ve cezalarını açıklar | Anlatım, Rol Oynama, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 8 | Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar | Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Anlatım, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri, | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun kaynakları | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 3 | Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 4 | Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, Vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 5 | Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 6 | Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 7 | Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 8 | Vergi alacağının güvence altına alınması, kamu alacağı ve güvence önlemleri | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 9 | Arasınav | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 10 | Vergi borcunun sona ermesi | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 11 | Vergi suç ve cezaları, Vergi suç ve cezalarının sona erme nedenleri | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 12 | Vergi uyuşmazlıklarının idari aşamada çözümlenmesi | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 13 | Vergi yargısı ve yargılaması, Vergi yargılama usulü | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| 14 | Yargı kararlarına başvuru yolları; itiraz ve temyiz | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Celepler Mat, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | PEHLİVAN, Osman (2020), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| Ders Kaynakları | Bilici N., (2020), Vergi Hukuku, İstanbul, Savaş Yayınları |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ekonomik ve mali konularda temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik ve mali gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma | X | |||||
| 2 | Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme | X | |||||
| 3 | Vergileme süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, vergileme işlemleri, Vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme konularında temel bilgilere sahip olma | X | |||||
| 4 | Kamu harcamaları ve kamu borçlanması ile ilgili konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme | X | |||||
| 5 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olma | X | |||||
| 6 | Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme | X | |||||
| 7 | Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma | X | |||||
| 8 | Bir yabancı dilde en az Avrupa Dil Portföyü B1 genel düzeyinde bilgi sahibi olma ve bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme | X | |||||
| 9 | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma | X | |||||
| 10 | Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme | X | |||||
| 11 | Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma | X | |||||
| 12 | Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. | X | |||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar | ||||||||||||
| 2 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar | ||||||||||||
| 3 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | ||||||||||||
| 4 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | ||||||||||||
| 5 | Vergi borcu özel borç ayrımını yapar | ||||||||||||
| 6 | Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir | ||||||||||||
| 7 | Vergi suç ve cezalarını açıklar | ||||||||||||
| 8 | Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 60 |
| 1. Ödev | 40 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 4 | 64 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Ödev | 1 | 5 | 5 |
| Performans Görevi (Laboratuvar) | 1 | 15 | 15 |
| Toplam İş Yükü | 126 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,04 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||