1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Mali Hukuk Pr. (Yl) (Tezli) (İö)
  3. Türk Vergi Sistemi ve Güncel Sorunları (2025 - 2026)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Türk Vergi Sistemi ve Güncel Sorunları MHY 505 0 3 + 0 3 6
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi YUKSEK_LISANS
Dersin Türü Zorunlu
Dersin Koordinatörü Doç.Dr. CAHİT ŞANVER
Dersi Verenler Doç.Dr. CAHİT ŞANVER,
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Furkan FAYDALI
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Türkiye’de yürürlükte bulunan vergilerin ayrıntılı bir şekilde incelenmesini sağlamak ve uygulamadaki sorunlara ilişkin görüşlerin değerlendirilmesi konusunda öğrencilere bilgi ve yorum kabiliyeti kazandırmaktır.
Dersin İçeriği

Türk vergi sisteminin tarihçesi ve yürürlükteki vergilerin sınıflandırılması ile ilgili ileri düzey bilgileri içerir.
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Gelir vergisine tabi gelir türleri, mükellefiyet türleri ve matrah tespit yöntemlerini unsurları ile birlikte tanımlar ve sorunlarını tartışır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
2 Farklı gelir türlerin elde edilmesine ilişkin farklı varsayımlara göre Gelir vergisini hesaplar ve uygulama sorunlarını analiz eder Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
3 Kurumlar vergisinde kazancı, mükellefiyet türlerini, istisnalarını ve etkilerini değerlendirir Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
4 KDV’de konuyu, matrahı, istisnaları ve etkileri değerlendirir Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
5 ÖTV’de konuyu, matrahı, istisnaları ve etkileri değerlendirir Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
6 Türk Vergi sisteminde yer alan vergileri, mükellefi, oranı, matrahı, konusu, istisnası, muafiyeti ve hesaplanması açısından sorunları ile tartışır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Türk vergi sisteminin tarihçesi ve yürürlükteki vergilerin sınıflandırılması Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
2 Gelir üzerinden alınan vergilere ilişkin açıklamalar ve gelir vergisinde mükellef kavramı Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
3 Ticari kazançlarda matrahın belirlenmesi ve uygulamaya ilişkin analizler Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
4 Zirai kazançlar ve ücretlerde matrahın belirlenmesi Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
5 Serbest meslek kazançları, gayri menkul, menkul sermaye iratları ile diğer kazanç ve iratlara ilişkin analizler Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
6 Gelir vergisinin tarhı,beyanı, gelirlerin toplanması ile ilgili tartışmalar Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
7 Gelir vergisinin tarifesi, hesaplanması ve ödenmesine ilişkin analizler Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
8 Arasınav Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
9 Kurumlar vergisine ilişkin analizler Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
10 KDV’nin incelenmesi ve değerlendirilmesi Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
11 Tüketim üzerinden alınan vergilerin incelenmesi ve değerlendirilmesi Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
12 Motorlu taşıtlar vergisinin incelenmesi ve değerlendirilmesi Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
13 Veraset ve intikal vergisinin incelenmesi ve değerlendirilmesi Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
14 Emlak vergisinin incelenmesi ve değerlendirilmesi Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
Kaynaklar
Ders Notu

Öncel M. ve diğerleri, (2014), Vergi hukuku , Ankara
Ders Kaynakları

1. Bilici, N., (2014), Vergi hukuku, Seçkin, Ankara
2. Abdurrahman Akdoğan, Türk vergi Sistemi ve Uygulaması, Ankara 2012
3. BULUTOĞLU, Kenan (2010), Türk Vergi Sistemi, Batı Türkeli Yayıncılık, 8. Baskı, İstanbul.
4. Şenyüz D., (2012), Türk Vergi Sistemi, Bursa, Ezgi Kitabevi
5. Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi,
6. PEHLİVAN, Osman (2014), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme
2 -Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme
3 -Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme
4 Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme
5 Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme
6 Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme
7 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma
8 En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2)
9 Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme
10 Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme
11 Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8 PÇ 9 PÇ 10 PÇ 11
1 Gelir vergisine tabi gelir türleri, mükellefiyet türleri ve matrah tespit yöntemlerini unsurları ile birlikte tanımlar ve sorunlarını tartışır 5 5 5
2 Farklı gelir türlerin elde edilmesine ilişkin farklı varsayımlara göre Gelir vergisini hesaplar ve uygulama sorunlarını analiz eder 5 5 5
3 Kurumlar vergisinde kazancı, mükellefiyet türlerini, istisnalarını ve etkilerini değerlendirir 5 5 5
4 KDV’de konuyu, matrahı, istisnaları ve etkileri değerlendirir 5 5 5
5 ÖTV’de konuyu, matrahı, istisnaları ve etkileri değerlendirir 5 5 5
6 Türk Vergi sisteminde yer alan vergileri, mükellefi, oranı, matrahı, konusu, istisnası, muafiyeti ve hesaplanması açısından sorunları ile tartışır 5 5 5
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 50
1. Ödev 50
Toplam 100
1. Yıl İçinin Başarıya 50
1. Final 50
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 3 48
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 4 64
Ara Sınav 1 20 20
Kısa Sınav 1 15 15
Final 1 10 10
Toplam İş Yükü 157
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 6,28
dersAKTSKredisi 6