1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Siyasal Bilgiler Fakültesi
  3. Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi (2025 - 2026)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi SAU 103 0 1 + 0 2 2
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi Lisans
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL
Dersi Verenler
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Enes TEKŞAN
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamak ve Türk vergi sistemi ile ilgili lisans düzeyindeki temel bilgileri öğrenciye kazandırmaktır.
Dersin İçeriği

Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezalarını kapsar ayrıca Türk vergi sisteminin genel yapısı, gelir ve kurumlar vergisi ile ilgili temel konular ele alınır
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Sözlü Sınavlar,
2 Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
3 Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
4 Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
5 Vergi borcu özel borç ayrımını yapar Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
6 Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
7 Vergi suç ve cezalarını açıklar Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Rol Oynama,
8 Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
9 Türk vergi sistemi hakkında temel kavramları tanımlar Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
10 Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
11 Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
12 Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
13 Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
14 Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar Beyin Fırtınası, Anlatım, Soru-Cevap,
15 Kurumlar vergisinin konusunu, mükellefini, matrah tespitini gelir vergisi ile karşılaştırır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri, PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
2 Vergi Hukukunun kaynakları, Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
3 Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, Vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
4 Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
5 Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
6 Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
7 Arasınav
8 Vergi borcunun sona ermesi: ödeme ve zamanaşımı, Diğer sona erme nedenleri PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
9 Türk vergi sistemine giriş, kapsamı, Türk vergi sisteminin tarihsel gelişimi PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
10 Türk vergi sisteminde yer alan vergiler PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
11 Gelir vergisinde gelirin tanımı, unsurları, özellikleri PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
12 Gelir vergisinde mükellefiyet, ticari kazançlarda matrahın tesbiti PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
13 Ticari kazançlarda muaflık, istisnalar ve gider indirimi PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
14 Zirai kazançlarda matrahın tesbiti PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
Kaynaklar
Ders Notu

PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
Ders Kaynakları

Şenyüz D., (2010), Türk Vergi Sistemi, Bursa, Ezgi Kitabevi;
Bilici N., (2010), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Seçkin Yayınevi
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı
1 Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar
2 Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar
3 Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır
4 Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar
5 Vergi borcu özel borç ayrımını yapar
6 Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir
7 Vergi suç ve cezalarını açıklar
8 Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar
9 Türk vergi sistemi hakkında temel kavramları tanımlar
10 Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır
11 Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir
12 Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir.
13 Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır
14 Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar
15 Kurumlar vergisinin konusunu, mükellefini, matrah tespitini gelir vergisi ile karşılaştırır
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 80
1. Kısa Sınav 10
1. Ödev 10
Toplam 100
1. Yıl İçinin Başarıya 50
1. Final 50
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 2 32
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 6 96
Ara Sınav 1 1 1
Kısa Sınav 1 1 1
Ödev 1 3 3
Toplam İş Yükü 133
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 5,32
dersAKTSKredisi 2