1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Maliye Pr. (Yl) (Tezsiz) (Uzaktan Eğitim)
  3. Türk Vergi Sisteminin Ekonomik Analizi (2025 - 2026)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Türk Vergi Sisteminin Ekonomik Analizi UML 526 0 3 + 0 3 6
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi YUKSEK_LISANS
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL
Dersi Verenler
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Enes TEKŞAN
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Türkiyede yürürlükte bulunan vergilerin ve türk vergi sisteminin ayrintili bir şekilde incelenmesini sağlamak.
Dersin İçeriği

Türk vergi sisteminin genel yapısı, gelir ve kurumlar vergisi ile ilgili ayrıntılı konular ileri düzeyde ele alınır
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Türk vergi sistemini çeşitli açılardan sınıflandırır ve ekonomik etkileri bakımından yorumlar Anlatım, Rol Oynama, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
2 Gelir üzerinden alınan vergileri sınıflandırır Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Anlatım,
3 Gelir üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir. Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Anlatım,
4 Harcamalar üzerinden alınan vergileri sınıflandırır, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Anlatım,
5 Harcamalar üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir. Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Anlatım,
6 Servet üzerinden alınan vergileri sınıflandırır, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
7 Servet üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir. Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, Anlatım,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Türk Vergi Sisteminin Temelleri Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi
2 Vergiden Kaçınma-Çekinme Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. GÜNAY, Özge(OECD Yaklaşımı Çerçevesinde Vergi Kaçırma ve Vergiden Kaçınma", Vergi Dünyası, Sayı:312, Ağustos.
3 Türkiyede Vergi Denetiminin Analizi Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi.ACAR, İ. Atilla ve M. Emin Merter (2004), "Türkiye? de 1990 Sonrası Dönemde Vergi Denetimi ve Vergi Denetiminde Etkinlik Sorunu", Maliye Dergisi, Sayı:147, Eylül-Aralık.
4 Türkiyedeki Vergi Oralarının İncelenmesi Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi
5 Farklı Ülkelerdeki Vergi Yükünün Karşılaştırılması Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. GÜNAY, Kerem (2007), "Türkiye´de Vergi Yükü ve Kapasitesi Hesaplaması Üzerine Örnek Bir Çalışma", http://www.vergiportali.com/doc/Vergikapasitesi.pdf.
6 Vergi Kaçakçılığı Cezaları Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi
7 Arasınav
8 Rasyonel Bir Fert Olarak Vergiden Kaçınmaya Karar Verilmesi Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. AKTAN, C., D. Dileyici, Ö. Saraç (2003), "Vergilere Karşı Tepkilerin Anatomisi", Vergi Zulüm ve İsyan, Phoenix Yayınevi
9 Türk Vergi Sisteminde Vergi Muafiyeti Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi
10 Vergi Teşvikleri Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. TEKİN, Ahmet(2006) "Vergi Tesvikleri ve Ekonomik Etkileri", Dumlupınar Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, Sayı:16, Aralık.
11 Vergi Boşlukları Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. ŞEN, Hüseyin (2001), "Globalleşme ve Vergilemedeki Mali Boşluklar", Vergi Dünyası, Yıl:10, Sayı:241, Eylül, S.165-169.
12 Maliyete Katlanma Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi
13 Vergi Yetkililerinin Sorumluluğu Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi
14 Vergi Reformu İçin Öneriler Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi, GÖKBUNAR, A.Rıza (1997) "Türk Vergi Sisteminde Reform Gereği", Prof. Dr. Nezihe Sönmez´e Armağan, DEÜ, İİBF- Maliye Bölümü.
Kaynaklar
Ders Notu

Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi
Ders Kaynakları

Şenyüz D., (2001), Türk Vergi Sistemi, Bursa, Ezgi Kitabevi
Ders hocasının notları
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme X
2 Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme X
3 Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme X
4 Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme X
5 Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme X
6 Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme
7 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma X
8 En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) X
9 Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme X
10 Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme X
11 Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme X
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8 PÇ 9 PÇ 10 PÇ 11
1 Türk vergi sistemini çeşitli açılardan sınıflandırır ve ekonomik etkileri bakımından yorumlar
2 Gelir üzerinden alınan vergileri sınıflandırır
3 Gelir üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir.
4 Harcamalar üzerinden alınan vergileri sınıflandırır,
5 Harcamalar üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir.
6 Servet üzerinden alınan vergileri sınıflandırır,
7 Servet üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir.
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 25
1. Ödev 37
2. Ödev 38
Toplam 100
1. Yıl İçinin Başarıya 20
1. Final 80
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 2 32
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 2 32
Ara Sınav 1 30 30
Ödev 2 10 20
Sözlü Sınav 2 5 10
Performans Görevi (Laboratuvar) 1 10 10
Final 1 15 15
Toplam İş Yükü 149
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 5,96
dersAKTSKredisi 6