| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | MLY 212 | 4 | 4 + 0 | 4 | 3 |
| Ön Koşul Dersleri | YOK |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Öğr.Gör.Dr. HACER KABA |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | nArş. Gör. Dr. Tunç İnce, Arş. Gör. Furkan FAYDALI |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türk vergi sistemi içerisinde yer alan temel vergiler hakkında genel bilgiler sunmak. |
| Dersin İçeriği | Türk vergi sisteminin yapısı ve gelişimi. Gelir üzerinden alınan vergiler. Servet üzerinden alınan vergiler. Harcamalar üzerinden alınan vergiler. |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | Anlatım, | |
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | Anlatım, Soru-Cevap, | |
| 4 | Mükellefin görevlerini bilir | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, | |
| 5 | Vergilendirme sürecini bilir ve vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Rol Oynama, | |
| 6 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Problem Çözme, Rol Oynama, Deney ve Laboratuvar, | |
| 7 | Vergi uyuşmazlıklarının ve çözüm yollarını analiz eder | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, | |
| 8 | Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Rol Oynama, | |
| 9 | Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Problem Çözme, Rol Oynama, Deney ve Laboratuvar, | |
| 10 | Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Problem Çözme, Rol Oynama, | |
| 11 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergi matrahını hesaplar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Problem Çözme, Rol Oynama, Deney ve Laboratuvar, Gezi / Gözlem, | |
| 12 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, | |
| 13 | Gelir vergisinde matrah ve vergi tutarını hesaplar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Rol Oynama, Gezi / Gözlem, | |
| 14 | Kurumlar vergisini çeşitli açılardan gelir vergisi ile karşılaştırır ve kurumlar vergisini hesaplar | Soru-Cevap, Rol Oynama, Deney ve Laboratuvar, Gezi / Gözlem, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukuna ilişkin genel bilgiler | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve konusu | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 3 | Vergi kanunlarının yer zaman ve anlam bakımından uygulanması | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 4 | Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 5 | Vergi borcunu sona erdiren nedenler | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 6 | Vergi suç ve cezaları, Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 7 | Türk vergi sitemine giriş, Gelir Vergisi ile ilgili genel bilgiler | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 8 | Ticari ve zirai kazançlarda matrahın tespiti | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 9 | Mid-term Exam | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 10 | Ücretler, serbest meslek kazançlarında matrahın tespiti | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 11 | Gayrimenkul ve menkul sermaye iradı, diğer kazanç ve iratlar | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 12 | Gelir vergisinde matrah ve vergi hesabı | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 13 | Gelir vergisinin tarh ve tahsili | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| 14 | Kurumlar vergisi | Osman Pehlivan (2023), Vergi Hukuku, Celepler Matbaacılık, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Yukarıda belirtilen kitap bölümleri ve makaleler |
| Ders Kaynakları | AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitapevi. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Gerçek hayattaki ekonomik olaylara ve sorunlara yaklaşımlarında hukuk, sosyoloji, siyaset bilimi, işletme gibi bilimlerden de faydalanarak geniş bir bakış açısından hareketle tutarlı ve kapsamlı fikir oluşturma ve bu fikri savunma becerisini kazandırmak. Böylece iktisadi konuların diğer sosyal bilimlerle ilişkili olduğunu gösterrmek. | ||||||
| 2 | Genel mikro iktisat teorisi hakkında bilgilendirmek ve gerçek hayata yönelik analiz becerisi kazandırmak. | ||||||
| 3 | Genel makro iktisat teorisi hakkında bilgilendirmek ve gerçek hayata yönelik analiz becerisi kazandırmak. | ||||||
| 4 | Uluslararası iktisat teorisi, İktisadi büyüme ve İktisadi Kalkınma teorisi ve politikası hakkında bilgilendirmek ve ülkelerin neden farklı ekonomik seviyelerde olduğuna dair analiz becerisi kazandırmak. | ||||||
| 5 | İktisat teorisinin ve kurumlarının tarihsel bir gelişim içinde bugüne kadar geldiğini, bu tarihi yolculuğun ülkelerde farklı dinamiklere sahip olduğunu öğretmek. | ||||||
| 6 | İktisadi Matematik, Temel ekonometri ve İstatistik teorilerini ve uygulamalarını öğreterek öğrenciyi ekonomiyle ilgili veriye dayalı, bilimsel ve tutarlı analiz becerisine sahip bir hale getirmek. | ||||||
| 7 | Genel işletme yönetimi, girişimcilik, pazarlama, insan kaynakları idaresi, şirket finansmanı, turizm işletmeciliği, ve kamu idareciliği gibi kendilerinin seçtiği fakat bölümün direkt eğitim konusuna girmeyen alanlardan birinde de uzmanlaşmaya sahip olma. | ||||||
| 8 | Kamu, endüstri, tarım, çevre ve doğal kaynaklar, çalışma, bilgi ve mülkiyet ekonomileri, uluslararası finans, para banka, iktisadi büyüme ve kalkınma, politik iktisat ve ekonometrik yöntemler gibi alanlardan kendilerinin seçtiği iktisadın alt dallarından dördünde uzmanlaşma hedefine sahip olma. | ||||||
| 9 | Günlük yaşantısında, kamu/özel sektördeki iş hayatında haklarını ve hukuki sınırlarını bilen, hukuk bilgisine sahip mezunlar yetiştirmek. | ||||||
| 10 | Öğrencilerin kamu ve özel sektörde kolayca yeterliliklerini kanıtlayabilecekleri düzeyde muhasebe bilgisiyle donatmak.. | ||||||
| 11 | Türkçede olduğu gibi bir yabancı dilde de yazılı ve sözlü iletişim becerisine sahip olma. | ||||||
| 12 | Hem temel bilgisayar kullanımlarını (word ve excel benzeri programlarda) hem de iktisadi analiz yapmaya yardımcı olan en az bir bilgisayar programını (SAS, SPSS, Eviews, GAUSS, Stata, R, Access, Minitab vb) kullanabilme becerisini kazandırmak | ||||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | ||||||||||||
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | ||||||||||||
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | ||||||||||||
| 4 | Mükellefin görevlerini bilir | ||||||||||||
| 5 | Vergilendirme sürecini bilir ve vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | ||||||||||||
| 6 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır | ||||||||||||
| 7 | Vergi uyuşmazlıklarının ve çözüm yollarını analiz eder | ||||||||||||
| 8 | Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır | ||||||||||||
| 9 | Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir | ||||||||||||
| 10 | Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır | ||||||||||||
| 11 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergi matrahını hesaplar | ||||||||||||
| 12 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar | ||||||||||||
| 13 | Gelir vergisinde matrah ve vergi tutarını hesaplar | ||||||||||||
| 14 | Kurumlar vergisini çeşitli açılardan gelir vergisi ile karşılaştırır ve kurumlar vergisini hesaplar |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ödev | 10 |
| Toplam | 10 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 2 | 6 | 12 |
| Ödev | 1 | 8 | 8 |
| Toplam İş Yükü | 110 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 4,4 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 3 | ||