| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Türk Vergi Sistemi II | MLY 302 | 6 | 4 + 0 | 4 | 7 |
| Ön Koşul Dersleri | Ön koşul yoktur |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Öğr.Gör.Dr. YUNUS KÖSE |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Enes TEKŞAN, Arş.Gör. Furkan FAYDALI |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türk Vergi Sistemi içersindede temel vergilerden, harcamalar ve servet üzerinden alınan, (KDV, ÖTV, motorlu taşıtlar, emlak vb.) vergiler hakkında öğrencilerin detaylı bilgi sahibi olmasını sağlamaktır. |
| Dersin İçeriği | Bu derste, harcama vergileri ve genel özellikleri, KDV, ÖTV, servet vergileri olan MTV, Emlak vergisi gibi konulara değinilecektir. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Türk vergi sistemi hakkında tanım ve sınıflandırma yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Katma değer vergisini inceler | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 3 | Özel tüketim vergisini analiz eder | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Rol Oynama, | |
| 4 | Katma değer vergisinde indirlecek giderleri açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 5 | Motorlu taşıtlar vergisini açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | Doğru Yanlış Testleri, Kısa Cevaplı Testler, |
| 6 | Servet vergilerini analiz eder | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 7 | Harçları açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 8 | Katma değer vergisinde muafiyet ve istisnaları açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 9 | Özel tüketim vergisinde muafiyet ve istisnaları açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 10 | Veraset ve intikal vergilerini açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 11 | Banka ve sigorta muameleleri vergisini açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 12 | Özel iletişim vergisini açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 13 | Damga vergisini açıklar | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Türk Vergi Sistemi I dersi konularının gözden geçirilmesi TVS II dersinin dönem boyunca verimli bir şekilde analiz edilebilmesi için TVS I dersindeki önemli konular vurgulanacaktır. | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 2 | Harcama vergilerinin genel özellikleri, Katma Değer Vergisi (KDV) nin harcama vergileri içindeki yeri, tarihsel gelişimi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 3 | KDV nin konusu, mükellefi ve vergiyi doğuran olay | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 4 | KDV de muafiyet ve istisnalar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 5 | KDV de matrah, oran ve indirimler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 6 | KDV de vergilendirme usulleri, verginin beyanı, tarhı ve ödenmesi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 7 | Arasınav | |
| 8 | ÖTV de muafiyet ve istisnalar, indirimler, ÖTV nin beyanı, tarhı ve ödenmesi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 9 | Banka ve sigorta muameleleri vergisi, özel iletişim vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, TrabzonPEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 10 | Servet vergilerinin genel özellikleri, Emlak vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 11 | Veraset ve intikal vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 12 | Motorlu taşıtlar vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 13 | Damga vergisi, Değerli kağıtlar kanunu ve harçlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 14 | Genel Değerlendirme | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| Ders Kaynakları | BİLİCİ, Nurettin (2012), Vergi Hukuku, Seçkin Yayıncılık, Ankara. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ekonomik ve mali konularda temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik ve mali gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma | ||||||
| 2 | Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme | X | |||||
| 3 | Vergileme süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, vergileme işlemleri, Vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme konularında temel bilgilere sahip olma | X | |||||
| 4 | Kamu harcamaları ve kamu borçlanması ile ilgili konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme | X | |||||
| 5 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olma | X | |||||
| 6 | Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme | ||||||
| 7 | Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma | ||||||
| 8 | Bir yabancı dilde en az Avrupa Dil Portföyü B1 genel düzeyinde bilgi sahibi olma ve bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme | ||||||
| 9 | Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma | ||||||
| 10 | Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme | ||||||
| 11 | Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma | ||||||
| 12 | Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. | X | |||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 | PÇ 7 | PÇ 8 | PÇ 9 | PÇ 10 | PÇ 11 | PÇ 12 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Türk vergi sistemi hakkında tanım ve sınıflandırma yapar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 2 | Katma değer vergisini inceler | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 3 | Özel tüketim vergisini analiz eder | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 4 | Katma değer vergisinde indirlecek giderleri açıklar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 5 | Motorlu taşıtlar vergisini açıklar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 6 | Servet vergilerini analiz eder | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 7 | Harçları açıklar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 8 | Katma değer vergisinde muafiyet ve istisnaları açıklar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 9 | Özel tüketim vergisinde muafiyet ve istisnaları açıklar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 10 | Veraset ve intikal vergilerini açıklar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 11 | Banka ve sigorta muameleleri vergisini açıklar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 12 | Özel iletişim vergisini açıklar | 5 | 5 | 5 | |||||||||
| 13 | Damga vergisini açıklar | 5 | 5 | 5 |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 70 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 2. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 10 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 2 | 32 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 4 | 64 |
| Ara Sınav | 1 | 20 | 20 |
| Kısa Sınav | 2 | 10 | 20 |
| Ödev | 1 | 20 | 20 |
| Final | 1 | 20 | 20 |
| Toplam İş Yükü | 176 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 7,04 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 7 | ||