1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Maliye Bölümü
  3. E-Ticaret ve Vergileme (2024 - 2025)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
E-Ticaret ve Vergileme MLY 354 6 3 + 0 3 5
Ön Koşul Dersleri

Ön koşul yoktur
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi Lisans
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Doç.Dr. CAHİT ŞANVER
Dersi Verenler
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Furkan FAYDALI
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Bu dersin amacı elektronik ticaret işlemlerinin vergilendirilmesinde çeşitli ülkelerde karşılaşılan sorunları incelemek ve ülkemizde yapılan düzenlemeleri ortaya koymak ve bu suretle elektronik ticaretin vergilendirilmesi konusunda temel bilgileri öğrencilere kazandırmaktır.
Dersin İçeriği

Elektronik ticaretin vergilemesi konusunda gelişmiş ülkelerde ve Türkiye´de karşılaşılan sorunlar ve yapılan yasal düzenlemeler üzerinde durulacaktır.
Kalkınma Amaçları
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Elektronik ticaretin araçları ve elektronik ticaretin türleri incelenecek Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
2 Elektronik ticaretin çeşitli ülkelerdeki mali boyutu ve geleceği incelenecektir Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
3 Elektronik ticaretin niteliğinden kaynaklanan vergileme sorunları incelenecektir Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
4 Elektronik ticaret işlemlerinin vergilendirilmesinde karşılaşılan teknik sorunlar incelenecektir Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
5 Elektronik ticaret işlemlerinde vergilerin kavranması konusunda OECD´nin yapmış olduğu çalışmalar incelenecektir Tartışma, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
6 Elektronik ticaret işlemlerinde vergilerin kavranması konusunda Avrupa Birliği´nin yapmış olduğu çalışmalar incelenecektir Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
7 Elektronik ticaret işlemleri Türk gelir vergisi açısından işlenecektir Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
8 Elektronik ticaret işlemleri Türk kurumlar vergisi açısından incelenecektir Tartışma, Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım,
9 Elektronik ticaret işlemleri katma değer vergisi açısından incelenecektir Anlatım, Tartışma, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
10 Elektronik ticaret işlemleri özel tüketim vergisi açısından incelenecektir Tartışma, Anlatım, Soru-Cevap,
11 Elektronik ticaret işlemleri gümrük vergisi açısından incelenecektir Anlatım, Tartışma, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
12 Elektronik ticaret işlemleri banka ve sigorta vergisi açısından incelenecektir Beyin Fırtınası, Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma,
13 Elektronik ticaret işlemleri damga vergisi açısından incelenecektir Soru-Cevap, Tartışma, Beyin Fırtınası, Anlatım,
14 Elektronik ticaret işlemleri diğer vergiler açısından incelenecektir Soru-Cevap, Tartışma, Anlatım, Beyin Fırtınası,
15 Elektronik ticaret işlemlerinin daha sağlıklı vergilendirilmesi için ülkemizde vergi idarelerinin modernizasyonu konusunda yapılan düzenleme ve projeler incelenecektir Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma, Anlatım,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Elektronik ticaretin araçları ve elektronik ticaretin türleri YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
2 Elektronik ticaretin vergi boyutu YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
3 Elektronik ticaret ile ilgili ortaya çıkan genel sorunları YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
4 ElEktronik ticaretin vergilemesinde yaşanan teknik sorunlar YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
5 Elektronik ticaretin vergilemesinde OECD´ nin çalışmaları YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
6 Elektronik ticaretin vergilemesinde Avrupa Birliği´ nin çalışmaları YYILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
7 Arasınav YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
8 Elektronik ticaretin vergilemesinde gelir ve kurumlar vergisi YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
9 Elektronik ticaretin vergilemesinde katma değer vergisi YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
10 Elektronik ticaretin vergilemesinde özel tüketim vergisi vergisi YYILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
11 Elektronik ticaretin vergilemesinde gümrük vergisi YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
12 Elektronik ticaretin vergilemesinde banka sigorta muameleleri vergisi YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
13 Elektronik ticaretin vergilemesinde damga vergisi YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
14 Elektronik ticaretin vergilemesinde diğer vergiler YYILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
Kaynaklar
Ders Notu

YILDIZ, Habib(2005), Elektronik Ticaretin Hukuki ve Vergi Boyutu, Seçkin Yayıncılık, Ankara
Ders Kaynakları

AKBULUT, Akın (2007), Bilişim ekonomisi ve E-Ticaret, Ankara: Maliye Hesap Uzmanları Derneği Yayını
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Ekonomik ve mali konularda temel bilgileri anlama ve kullanabilme, değerlendirme ve yorum yapabilme, ekonomik ve mali gelişmeleri analiz edebilme, mali konularda görüş bildirebilme, çeşitli mali sorunlar karşısında çözüm getirebilme becerisi kazanma X
2 Kamu ekonomisi, maliye teorisi, kamu kesiminin mali yönetimi ve denetimi ile bütçe teorisi ve uygulamalarına ilişkin teorik bilgilere sahip olma ve bu konuda analiz yapabilme X
3 Vergileme süreçlerine ilişkin teorik ve hukuki bilgilere sahip ve bunları çalışma ortamında kullanabilme, vergileme işlemleri, Vergilerin hesaplanması, vergi suç ve cezaları, vergi uyuşmazlıkları ve beyanname düzenleme konularında temel bilgilere sahip olma X
4 Kamu harcamaları ve kamu borçlanması ile ilgili konulara hâkim olma ve bunları yorumlayabilme X
5 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; yeterli düzeyde maliye, hukuk, iktisat, işletme, muhasebe bilgisine sahip olma X
6 Sayısal ve istatiksel araştırma becerisine ve düşünme yeteneğine sahip, alınacak kararların sonuçlarını öngörebilen ve doğru tahminlerde bulunabilen, sebep-sonuç ilişkilerini göz önünde bulunduran, stratejik yaklaşım geliştirebilme X
7 Liderlik özelliklerine sahip ve diğer alanlardaki uzmanlarla iletişim kurabilme yeterliliğine sahip olma X
8 Bir yabancı dilde en az Avrupa Dil Portföyü B1 genel düzeyinde bilgi sahibi olma ve bu niteliklerini sözlü ve yazılı iletişimde kullanabilme X
9 Toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma X
10 Maliye ve ekonomi alanında kullanılan bilgi sistemleri konusunda bilgi sahibi olma ve gerekli yazılımları kullanabilme becerisini gösterme X
11 Türkçe yazılı ve sözlü iletişim yeterliliğine sahip olma, bilgilerini ve düşüncelerini başkalarına iletebilme, ikna gücü yüksek, eleştirel düşünebilme, alternatif çözümler üretebilme, ve bilgileri analiz etme becerisine sahip, inisiyatif kullanabilme becerisine sahip olma X
12 Sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite ve kültürel değerler ile çevre koruma, iş sağlığı ve güvenliği konularında yeterli bilince sahiptir. X
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8 PÇ 9 PÇ 10 PÇ 11 PÇ 12
1 Elektronik ticaretin araçları ve elektronik ticaretin türleri incelenecek
2 Elektronik ticaretin çeşitli ülkelerdeki mali boyutu ve geleceği incelenecektir
3 Elektronik ticaretin niteliğinden kaynaklanan vergileme sorunları incelenecektir
4 Elektronik ticaret işlemlerinin vergilendirilmesinde karşılaşılan teknik sorunlar incelenecektir
5 Elektronik ticaret işlemlerinde vergilerin kavranması konusunda OECD´nin yapmış olduğu çalışmalar incelenecektir
6 Elektronik ticaret işlemlerinde vergilerin kavranması konusunda Avrupa Birliği´nin yapmış olduğu çalışmalar incelenecektir
7 Elektronik ticaret işlemleri Türk gelir vergisi açısından işlenecektir
8 Elektronik ticaret işlemleri Türk kurumlar vergisi açısından incelenecektir
9 Elektronik ticaret işlemleri katma değer vergisi açısından incelenecektir
10 Elektronik ticaret işlemleri özel tüketim vergisi açısından incelenecektir
11 Elektronik ticaret işlemleri gümrük vergisi açısından incelenecektir
12 Elektronik ticaret işlemleri banka ve sigorta vergisi açısından incelenecektir
13 Elektronik ticaret işlemleri damga vergisi açısından incelenecektir
14 Elektronik ticaret işlemleri diğer vergiler açısından incelenecektir
15 Elektronik ticaret işlemlerinin daha sağlıklı vergilendirilmesi için ülkemizde vergi idarelerinin modernizasyonu konusunda yapılan düzenleme ve projeler incelenecektir
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 94
1. Kısa Sınav 2
1. Ödev 2
2. Kısa Sınav 2
Toplam 100
1. Yıl İçinin Başarıya 50
1. Final 50
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 3 48
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 4 64
Ara Sınav 1 2 2
Kısa Sınav 2 3 6
Ödev 1 2 2
Final 1 3 3
Toplam İş Yükü 125
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 5
Dersin AKTS Kredisi 5