Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi SAU 103 0 2 + 0 2 5
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi Lisans
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL
Dersi Verenler
Dersin Yardımcıları Arş.Gör.Furkan BEŞEL
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı Vergi hukukunun ulusal ve uluslar arası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamak ve Türk vergi sistemi ile ilgili lisans düzeyindeki temel bilgileri öğrenciye kazandırmaktır.
Dersin İçeriği Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezalarını kapsar ayrıca Türk vergi sisteminin genel yapısı, gelir ve kurumlar vergisi ile ilgili temel konular ele alınır
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
2 Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
3 Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
4 Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
5 Vergi borcu özel borç ayrımını yapar Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
6 Vergi uyuşmazlıklarını ve çözum yollarını değerlendirir Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
7 Vergi suç ve cezalarını açıklar Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Örnek Olay, Sınav , Ödev,
8 Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
9 Türk vergi sistemi hakkında temel kavramları tanımlar Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
10 Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
11 Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
12 Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir. Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
13 Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
14 Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
15 Kurumlar vergisinin konusunu, mükellefini, matrah tespitini gelir vergisi ile karşılaştırır Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Sınav , Ödev,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri,
2 Vergi Hukukunun kaynakları, Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar
3 Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, Vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri
4 Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi
5 Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili
6 Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler
7 Arasınav
8 Vergi borcunun sona ermesi: ödeme ve zamanaşımı, Diğer sona erme nedenleri
9 Türk vergi sistemine giriş, kapsamı, Türk vergi sisteminin tarihsel gelişimi
10 Türk vergi sisteminde yer alan vergiler
11 Gelir vergisinde gelirin tanımı, unsurları, özellikleri
12 Gelir vergisinde mükellefiyet, ticari kazançlarda matrahın tesbiti
13 Ticari kazançlarda muaflık, istisnalar ve gider indirimi
14 Zirai kazançlarda matrahın tesbiti
Kaynaklar
Ders Notu PEHLİVAN, Osman (2013), Vergi Hukuku, Murathan Yayınevi, Trabzon.
Ders Kaynakları Şenyüz D., (2010), Türk Vergi Sistemi, Bursa, Ezgi Kitabevi;
Bilici N., (2010), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Seçkin Yayınevi
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 80
1. Kısa Sınav 10
1. Ödev 10
Toplam 100
1. Yıl İçinin Başarıya 50
1. Final 50
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 2 32
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 6 96
Ara Sınav 1 1 1
Kısa Sınav 1 1 1
Ödev 1 3 3
Toplam İş Yükü 133
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 5,32
Dersin AKTS Kredisi 5