| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Tax Law | MLY 382 | 6 | 3 + 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | İngilizce |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | Arş.Gör. Hakan Yavuz, Arş.Gör. Işıl Ayas, Kadriye İzgi |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Vergi hukukunun ulusal ve uluslararası düzeyde anlaşılmasına katkı sağlayacak bilgilerin verilmesini sağlamaktır. |
| Dersin İçeriği | Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezalarını kapsar. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergilemenin anayasal ilkelerini ve tarihsel gelişimini açıklar. | Anlatım, | Sınav , |
| 2 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları açıklar. | Anlatım, | Sınav , |
| 3 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır. | Anlatım, Soru-Cevap, | Sınav , |
| 4 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , |
| 5 | Vergi borcu özel borç ayrımını yapar. | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , |
| 6 | Vergi uyuşmazlıklarını ve çözüm yollarını değerlendirir. | Anlatım, Tartışma, Örnek Olay, | Sınav , |
| 7 | Vergi suç ve cezalarını açıklar. | ||
| 8 | Vergi alacaklarının tahsiline ilişkin yasal süreci açıklar. |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukunun tanımı, kapsamı, hukuk sistemi içindeki yeri, bölümleri, tarihi gelişimi, Verginin anayasal ilkeleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 2 | Vergi Hukukunun kaynakları, Vergi yasalarının yer, zaman ve anlam bakımından uygulanması, Vergilendirme ilişkisinde taraflar | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 3 | Vergi ödevi; vergi yükümlülüğü, vergi sorumluluğu, vergi yükümlülerinin hak ve ödevleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 4 | Bildirimde bulunma ve beyanname verme ödevi, Defter tutma ve belgeleri saklama ödevi | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 5 | Vergilendirme Süreci; Vergiyi doğuran olay, verginin tarhı, tebliği, tahakkuku, tahsili | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 6 | Vergi idaresinin yükümlüleri denetleme yolları; yoklama, inceleme, arama, bilgi toplama, Vergi Hukukunda süreler | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 7 | Ara Sınav | |
| 8 | Vergi borcunun sona ermesi: ödeme ve zamanaşımı, Diğer sona erme nedenleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 9 | Vergi suç ve cezaları, Vergi suç ve cezalarının sona erme nedenleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 10 | Vergi uyuşmazlıklarının idari aşamada çözümlenmesi | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 11 | Vergi yargısı ve yargılaması, Vergi yargılama usulü | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 12 | Yargı kararlarına başvuru yolları; itiraz ve temyiz | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 13 | Vergi alacağının güvence altına alınması, kamu alacağı ve güvence önlemleri | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| 14 | Tahsil aşamasında ortaya çıkan sorunlar ve çözüm yolları | PEHLİVAN, Osman (2007), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Yukarıda belirtilen kitap bölümleri ve makaleler |
| Ders Kaynakları | AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitabevi. Öncel M. ve diğerleri (2007), Vergi Hukuku, Ankara, Turhan Kitabevi. Kirbaş Ş., (2005), Vergi Hukuku, Ankara, Siyasal Kitabevi. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | İşletmelerin üretim,pazarlama,yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonları alanında gereken bilgilere sahip olmak. | X | |||||
| 2 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı konularda ekip çalışması yapar ve ekibi ile bilgilerini paylaşır. | X | |||||
| 3 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı konularda sorunları tanımlar, analiz eder ve çözüm yolları sunar. | X | |||||
| 4 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarda araştırma ve çalışma yapar, projelere katkı verir ve sorumluluk alır. | X | |||||
| 5 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarda işletmenin amaç ve hedeflerini belirleyebilir. | ||||||
| 6 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarla ilgili olarak sahip olduğu bilgileri sorgular. | ||||||
| 7 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarla ilgili olarak sürekli kendini yenileme gerektiğine inanır ve gereğini yapar. | ||||||
| 8 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarla ilgili olarak sahip olduğu birikimini ve önerilerini her türlü iletişim aracını kullanarak aktarabilir, gerektiği durumlarda bunu en az bir yabancı dili kullanarak yapar. | ||||||
| 9 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarla ilgli olarak mesleki paylaşıma ve dayanışmaya açıktır. | X | |||||
| 10 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarla ilgili olarak gereken bilgi teknolojilerini kullanabilir. | ||||||
| 11 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarda iş ve toplumsal etik değerlere uygun davranır. | ||||||
| 12 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarda paydaşlarla ilişkileri analiz eder ve yürütür. | X | |||||
| 13 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarda yenilikleri takip eder ve ekibini teşvik eder. | ||||||
| 14 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlarda çalıştığı kurumun konumunu sorgular ve öneriler sunar. | ||||||
| 15 | İşletmenin üretim, pazarlama, yönetim ve muhasebe-finans fonksiyonlarından görev aldığı alanlar yanında sosyal hakların evrenselliği, sosyal adalet, kalite, çevresel ve kültürel değerleri koruma, iş sağlığı ve güvenliğine önem verme konusunda gerekli bilince sahiptir. | ||||||
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 75 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 5 |
| 2. Kısa Sınav | 10 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 2 | 10 | 20 |
| Ödev | 1 | 10 | 10 |
| Final | 1 | 15 | 15 |
| Toplam İş Yükü | 135 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,4 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||