| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Mali Hukuk Bilgisi | ADL 203 | 3 | 2 + 0 | 2 | 3 |
| Ön Koşul Dersleri | |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Ön Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Öğr.Gör.Dr. HACER KABA |
| Dersi Verenler | Öğr.Gör.Dr. HACER KABA, |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Mali hukuka ilişkin temel kavramların, kamu gelirlerinin toplanması ve kamu giderlerinin yapılmasında tabi olunan temel hukuki ilkelerin, vergiye ilişkin temel kavramların, vergi suç ve kabahatlerinin, Türk Vergi Sisteminin öğretilmesi; Vergi Hukuku ve vergiye ilişkin hususlarda yorum yapılabilmesi, Vergi Yargısı sisteminin kavratılması amaçlanmaktadır.
|
| Dersin İçeriği | Vergi Hukukunun konusu ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi, vergiye ilişkin temel kavramlar, vergi kanunlarının yer ve zaman bakımından uygulanması, vergi hukukunda yorum yöntemleri ve kuralları, vergilemede ispat ve delil, mükellefin ödevleri ve hakları, vergilendirme süreci, vergi hukukunda süreler, vergi uyuşmazlıklarının çözümlenmesi, uluslararası vergilendirme, vergi kaçakçılığı ve vergiden kaçınma, Türk Vergi Sistemi. |
| Kalkınma Amaçları |
|---|
|
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergiye ilişkin temel kavramlar öğrenilir. | Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Vergi uyuşmazlıklarını ve çözüm yollarını öğrenir ve bunları somut olaylara uygulayabilir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 3 | Ulusal ve uluslararası alanda vergilendirmeyle ilgili güncel gelişmeleri takip eder. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 4 | Mükelleflerin hak ve yükümlülüklerini öğrenir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 5 | Türk Vergi Sistemini tanır ve yorumlayabilir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 6 | Vergi kabahatlerini ve suçlarını öğrenerek bunlara uygulanacak yaptırımları analiz edebilir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 7 | Uluslararası vergi anlaşmalarını yorumlayabilir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, | |
| 8 | Vergi yargısı organlarının kararlarını yorumlayabilir. | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Mali Hukuka ilişkin genel bilgiler | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 2 | Vergi Hukukunun kaynakları, konusu, kapsamı ve diğer hukuk dallarıyla ilişkisi | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Huku ku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 3 | Vergi kanunlarının uygulanması ve yorumu | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 4 | Verginin konusu, mükellefi ve sorumlusu, Vergi Hukukunda istisna ve muafiyet | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 5 | Vergi Hukukunda ehliyet ve temsil | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 6 | Vergi Hukukunda süreler, Vergi alacağının takibi ve tahsili | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 7 | Vergi kabahatleri ve suçları | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 8 | Mükellefin ödevleri ve hakları | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 9 | Ara sınav | |
| 10 | Uluslararası vergilendirme | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 11 | Vergi Yargısı I | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 12 | Vergi Yargısı II | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 13 | Gelir ve servet üzerinden alınan vergiler | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| 14 | Harcamalar üzerinden alınan vergiler | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi (Önerilen kaynakların ilgili bölümleri). |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | |
| Ders Kaynakları | Öncel, M., Çağan, N., Kumrulu, A. ve Göker, C. (2021). Vergi Hukuku. Ankara: Turhan Kitabevi. Şenyüz, D., Yüce, M. ve Gerçek, A. (2022). Vergi Hukuku. Bursa: Ekin Yayınevi. Pehlivan, O. (2021). Vergi Hukuku. Bursa: Ekin Yayınevi. Bilici, N. (2021). Mali Hukuk. Ankara: Savaş Yayınevi.
|
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Hukuk hizmetleri sektöründe çalışanların bilmesi gereken genel ilke ve kuralları bilir. | ||||||
| 2 | Her türlü yazışma işlemini yapar. | ||||||
| 3 | Adalet Bakanlığı UYAP teknolojisini ve kullanımını bilir. | ||||||
| 4 | Hukuk alanına ilişkin yenilikleri takip eder, gerekli olanları öğrenir ve geliştirir. | ||||||
| 5 | Sorumluluk alır ve kendisine verilen yetki sınırları içinde alınan kararları yürütür. | ||||||
| 6 | Birimlerin veya büroların ihtiyacını karşılayacak dosyalama ve arşivleme çalışmalarını yürütür. | ||||||
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı | PÇ 1 | PÇ 2 | PÇ 3 | PÇ 4 | PÇ 5 | PÇ 6 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Vergiye ilişkin temel kavramlar öğrenilir. | ||||||
| 2 | Vergi uyuşmazlıklarını ve çözüm yollarını öğrenir ve bunları somut olaylara uygulayabilir. | ||||||
| 3 | Ulusal ve uluslararası alanda vergilendirmeyle ilgili güncel gelişmeleri takip eder. | ||||||
| 4 | Mükelleflerin hak ve yükümlülüklerini öğrenir. | ||||||
| 5 | Türk Vergi Sistemini tanır ve yorumlayabilir. | ||||||
| 6 | Vergi kabahatlerini ve suçlarını öğrenerek bunlara uygulanacak yaptırımları analiz edebilir. | ||||||
| 7 | Uluslararası vergi anlaşmalarını yorumlayabilir. | ||||||
| 8 | Vergi yargısı organlarının kararlarını yorumlayabilir. |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 100 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 2 | 32 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 5 | 5 |
| Kısa Sınav | 2 | 5 | 10 |
| Final | 1 | 7 | 7 |
| Toplam İş Yükü | 86 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 3,44 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 3 | ||