| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Anayasa Yargısı ve Vergilendirme İlkeleri | KHT 502 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
| Ön Koşul Dersleri | Herhangi bir ön koşul dersinin alınmasına ihtiyaç yoktur. |
| Önerilen Seçmeli Dersler | Anayasa Yargısı |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
| Dersin Türü | Seçmeli |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. AYHAN SELÇUK ÖZGENÇ |
| Dersi Verenler | |
| Dersin Yardımcıları | |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Vergilerin tercihinde ve uygulanmasında vergiden beklenen mali ve mali olmayan fonksiyonların gerçekleştirilebilmesi için gözönünde bulundurulması gereken ilkerin öğretilmesi açıklanmasıdır. |
| Dersin İçeriği | Vergilendirme ilkeleri genel olarak; kanunilik ilkesi, verginin sosyal reform aracı olması ilkesi, tarafsızlık ilkesi, fedakarlıkta eşitlik ilkesi, genellik ilkesi, vergi yükünün kanun koyucunun hedef tuttuğu kimseler üzerinde kalması ilkesi, belirlilik ilkesi, iktisadilik ilkesi, adalet ilkesi, uygunluk ilkesi olarak karşımıza çıkmaktadır. Ders içeriği genel olarak bu ilkelerin Anayasa Mahkemesi kararları ışığında aktarılmasını kapsamaktadır. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun temeli, faydaları | Deney ve Laboratuvar, Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, | |
| 2 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi I | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Deney ve Laboratuvar, | |
| 3 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi II | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Deney ve Laboratuvar, | |
| 4 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi III | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Deney ve Laboratuvar, | |
| 5 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi IV | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Deney ve Laboratuvar, | |
| 6 | Vergiler ne zaman kesinleşir? | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Deney ve Laboratuvar, | |
| 7 | Vergi alacağının takip ve tahsili nasıl yapılır? | Beyin Fırtınası, Soru-Cevap, Anlatım, Deney ve Laboratuvar, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Genel Vergi Hukuku | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 2 | Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 3 | Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler II | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 4 | Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler III | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 5 | Vergi Kanunları ve Anayasal İlkeler IV | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 6 | Vergi Kesinleşmesi | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 7 | Vergi Alacağının Takibi ve Tahsili | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 8 | Vergi Alacağının Cebren Tahsil Esasları | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 9 | Özel Vergi Hukuku | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 10 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler ve Usul I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 11 | Gelir Üzerinden Alınan Vergiler ve Usul II | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 12 | Transfer Fiyatlandırması Yoluyla Örtülü Kazanç | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 13 | Anayasa Yargısı I | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| 14 | Anayasa Yargısı II | Aşağıdaki kitapların ilgili bölümlerini okuyarak gelinmelidir |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | |
| Ders Kaynakları | Mualla Öncel, Vergi Hukuku, 26. Bası, Ankara: Turhan Kitapevi, 2020. Osman Pehlivan, Vergi Hukuku, İstanbul, 2020. |
| # | Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı |
|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun temeli, faydaları |
| 2 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi I |
| 3 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi II |
| 4 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi III |
| 5 | Vergide anayasal ilkelerin öğrenilmesi IV |
| 6 | Vergiler ne zaman kesinleşir? |
| 7 | Vergi alacağının takip ve tahsili nasıl yapılır? |
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 20 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 35 |
| 2. Ödev | 35 |
| Toplam | 100 |
| 1. Final | 40 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 60 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ödev | 1 | 50 | 50 |
| Final | 1 | 10 | 10 |
| Toplam İş Yükü | 140 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,6 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 6 | ||