1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Kamu Hukuku (Yl) (Tezli)
  3. Vergi Ceza Hukuku (2024 - 2025)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Vergi Ceza Hukuku KAH 522 0 3 + 0 3 6
Ön Koşul Dersleri

YOK.
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi YUKSEK_LISANS
Dersin Türü Seçmeli
Dersin Koordinatörü Doç.Dr. MEHMET SAYDAM
Dersi Verenler
Dersin Yardımcıları

Arş Gör Kürşat Yemenici, Arş Gör Irmak Koruculu, Arş Gör Ubeydullah Turan, Arş Gör Yunus Emre Bozcu
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Türk hukuk sistemi içinde mali mevzuata ilişkin kabahat ve suçlara ilişkin ceza hükümlerini anlatmak ve pratikte karşılaşabilecek sorunları hukuk metodolojisine uygun muhakeme gücüne dayalı olarak çözümleme becerisi kazandırmak..
Dersin İçeriği

Vergi kabahatleri ve suçlarının neler olduğu, unsurları, bunların ne zaman işlenmiş sayılacağı, cezanın nasıl ve ne miktarda kesileceği, mükellefin veya vergi sorumlusunun kesilen bu cezalara karşı başvurabileceği idari ve yargısal yolların nasıl işletileceğini içermektedir.
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 Kabahat ve suçun tanımını yapabilir, unsurlarına ayırabilir ve özelliklerini ayırt eder. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
2 Vergi kabahatlerinin türleri ve niteliğini karşılaştırmalı olarak açıklar. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
3 Vergi kabahatlerinin cezalarını tespit eder ve hesaplar. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
4 Vergi kabahatlerinin cezalarını sona erdiren veya hafifleten/etkileyen halleri açıklar. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
5 Vergi suçlarının türlerini, bu suçları oluşturan fiilleri ve niteliğini karşılaştırmalı olarak açıklar Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
6 Vergi suçlarının cezalarını tespit eder ve yorumlar. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
7 Vergi kabahatleri ve suçlarına karşı idari ve adli sürecin safhaları ve işleyişini izler. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
8 Vergi cezalarını sona erdiren nedenleri açıklayabilir. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
9 Vergi ceza sistemini değerlendirebilir. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
10 Vergi cezalarına ilişkin uyuşmazlıklarda usul ve esasları tartışabilir. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası, Tartışma,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Genel olarak kabahat ve suç kavramı, kabahatler ve suçlar arasındaki farklar, vergi ceza hukukunun kapsamı Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
2 Vergi kabahatlerinin genel nitelikleri, vergi kabahatlerinin unsurları, vergi ehliyeti, fail ve ceza ehliyeti Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
3 Vergi kabahatlerinin ortaya çıkartılması; ceza kesme usulü ve sonuçları, vergi ziyaı kabahati ve cezası Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
4 Genel ve özel usulsüzlük kabahatinin unsurlarının incelenmesi ve cezaları Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
5 Vergi kabahatlerinde birleşme, iştirak ve tekerrür Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
6 Vergi kabahatlerinin cezasını ortadan kaldıran/sonlandıran veya hafifleten haller Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
7 Vergi idaresinin cezalandırma yetkisi açısından vergi usul hükümlerine genel bakış Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
8 Sınav
9 Vergi suçları açısından fail ve isnad yeteneği; Ceza ehliyetini sınırlandıran ve kusurluluğu kaldıran haller Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
10 Vergi suçlarının çeşitleri: Kaçakçılık suçu, Vergi mahremiyetini ihlal suçu, Mükelleflerin özel işlerini yapma suçu, Haysiyet ve şerefe saldırı suçu Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
11 Vergi suçlarında birleşme, iştirak ve tekerrür: Suçların birleşmesi ve cezaların birleşmesi; Tekerrür ve tekerrürün çeşitleri; İştirak ve türleri Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
12 Vergi suçlarında cezayı etkileyen ve sona erdiren haller Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
13 Vergi kabahat ve suçlarına karşı idari ve yargısal yollara başvurma Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
14 Ceza ilişkisinin sona ermesi, ödeme, ölüm, zamanaşımı, af, uzlaşma Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa, İlgili Bölümler
Kaynaklar
Ders Notu
Ders Kaynakları

Şenyüz, D. (2017). Vergi Ceza Hukuku, Ekin Kitabevi, Bursa

Donay, S. (2008) Ceza Mahkemesinde Yargılanan Vergi Suçları, Beta Yayınları, İstanbul

Bayraklı, H.H. (2012). Vergi Ceza Hukuku, Celepler Matbaacılık, Afyonkarahisar
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı
1 Kabahat ve suçun tanımını yapabilir, unsurlarına ayırabilir ve özelliklerini ayırt eder.
2 Vergi kabahatlerinin türleri ve niteliğini karşılaştırmalı olarak açıklar.
3 Vergi kabahatlerinin cezalarını tespit eder ve hesaplar.
4 Vergi kabahatlerinin cezalarını sona erdiren veya hafifleten/etkileyen halleri açıklar.
5 Vergi suçlarının türlerini, bu suçları oluşturan fiilleri ve niteliğini karşılaştırmalı olarak açıklar
6 Vergi suçlarının cezalarını tespit eder ve yorumlar.
7 Vergi kabahatleri ve suçlarına karşı idari ve adli sürecin safhaları ve işleyişini izler.
8 Vergi cezalarını sona erdiren nedenleri açıklayabilir.
9 Vergi ceza sistemini değerlendirebilir.
10 Vergi cezalarına ilişkin uyuşmazlıklarda usul ve esasları tartışabilir.
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 70
1. Ödev 10
1. Kısa Sınav 10
2. Kısa Sınav 10
Toplam 100
1. Yıl İçinin Başarıya 40
1. Final 60
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 3 48
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 3 48
Ara Sınav 1 10 10
Final 1 20 20
Ödev 1 20 20
Toplam İş Yükü 146
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 5,84
Dersin AKTS Kredisi 6