1. Eğitim Bilgi Sistemi
  2. Mali Hukuk Pr. (Yl) (Tezli) (İö)
  3. Vergi Hukuku ve Güncel Sorunlar (2024 - 2025)
Ders Adı Kodu Yarıyıl T+U Saat Kredi AKTS
Vergi Hukuku ve Güncel Sorunlar MHY 503 1 3 + 0 3 6
Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili Türkçe
Dersin Seviyesi YUKSEK_LISANS
Dersin Türü Zorunlu
Dersin Koordinatörü Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL
Dersi Verenler Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL,
Dersin Yardımcıları

Arş. Gör. Enes TEKŞAN
Dersin Kategorisi Diğer
Dersin Amacı

Türkiye´de yürürlükte bulunan vergilere ilişkin genel kuralların ve vergisel yükümlülüklere uyulmaması halinde söz konusu olan yaptırımlara ilişkin temel kurallar ile vergi uyuşmazlıklarının ayrıntılı bir şekilde incelenmesini sağlamak ve uygulamadaki sorunlara ilişkin görüşlerin değerlendirilmesi konusunda öğrencilere bilgi ve yorum kabiliyeti kazandırmaktır.
Dersin İçeriği

Vergi hukukunun kaynakları, vergileme süreci ve vergi uyuşmazlıkları ve vergi suçları ile cezaları ile ilgili ileri düzey bilgileri kapsar
Kalkınma Amaçları
# Ders Öğrenme Çıktıları Öğretim Yöntemleri Ölçme Yöntemleri
1 vergi hukukunun kaynaklarını çeşitli sınıflandırmalara ve özelliklerine göre ayrıntılı olarak tartışır Beyin Fırtınası, Anlatım, Yazılı Sınavlar (Kısa ve Uzun Yanıtlı),
2 yargı organlarının yasallık ilkesini uygulama biçimini örnek olaylar üzerinden ayrıntılı olarak tartışır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
3 Mali güç ilkesinin yargısal yorumunun Örnek olaylar üzerinden ayrıntılı olarak tartışır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
4 vergi kanunlarının geriye yürümezliği ile ilgili yargı kararlarını tartışır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
5 Hukuki güvenlik ilkesini tartışır. Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
6 Vergilemenin Anayasal ilkelerine ilişkin yargı kararlarındaki anlayışı değerlendirir Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
7 Vergilemenin anayasal ilkelerini örnek olaylar üzerinden ayrıntılı olarak analiz eder Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
8 vergi uyuşmazlıklarını ve çözüm yollarını ayrıntılı olarak tartışır Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
Hafta Ders Konuları Ön Hazırlık
1 Türk vergi hukuku hakkında genel değerlendirme Vergi Hukuku, Şerafettin Aksoy, Filiz Kitapevi, İstanbul, 1998., Vergi Hukuku, Mualla Öncel ve diğerleri, Turhan Kitapevi, Ankara 2000, Vergi Hukuku, Sadık KIRBAŞ, Siyasal Kitapevi, Ankara 2000, Vergi hukuku, Nihal Saban, DER yayınları, 2005, Vergi Hukuk
2 Vergi hukukunun asli kaynakları Vergi Hukuku, Şerafettin Aksoy, Filiz Kitapevi, İstanbul, 1998., Vergi Hukuku, Mualla Öncel ve diğerleri, Turhan Kitapevi, Ankara 2000, Vergi Hukuku, Sadık KIRBAŞ, Siyasal Kitapevi, Ankara 2000, Vergi hukuku, Nihal Saban, DER yayınları, 2005, Vergi Hukuk
3 Vergi hukukunun yardımcı kaynakları Vergi Hukuku, Şerafettin Aksoy, Filiz Kitapevi, İstanbul, 1998., Vergi Hukuku, Mualla Öncel ve diğerleri, Turhan Kitapevi, Ankara 2000, Vergi Hukuku, Sadık KIRBAŞ, Siyasal Kitapevi, Ankara 2000, Vergi hukuku, Nihal Saban, DER yayınları, 2005, Vergi Hukuk
4 vergilemede yasallık ilkesi ve yargı kararları BUDAK, Tamer(2007), “Türk Vergi Hukukunda Vergi Adaleti: Anayasal Vergilendirme İlkeleri”, Vergi Dünyası Dergisi, Sayı: 308, Nisan. CEYHAN, Murat(2003), "Verginin Yasallığı İlkesi", http://www.alomaliye.com/murat_ceyhan_verginin_yasal.htm.
5 vergilemede mali güç ilkesi ve yargı kararları GÖKBNUNAR, A. Rıza (1998)"Vergileme İlkeleri ve Küreselleşme", CBÜ Yönetim ve Ekonomi Dergisi, Yıl:1998, Sayı:4.
6 hukuki güvenlik ilkesi ve yargı kararları TAYLAR, Yıldırım (2007), "Anayasa Mahkemesi Kararları Işığında Vergi Hukukunda Hukuki Güvenlik İlkesi", Vergi Dünyası, Sayı:307, Mart.
7 Arasınav
8 vergi kanunlarının geriye yürümesi NAZALI, Ersin (2007), "Vergi Yasalarının Zaman Bakımından Uygulanması", Vergi Dünyası, Haziran, Sayı:310.
9 mükelleflerin ödevleri Vergi Hukuku, Şerafettin Aksoy, Filiz Kitapevi, İstanbul, 1998., Vergi Hukuku, Mualla Öncel ve diğerleri, Turhan Kitapevi, Ankara 2000, Vergi Hukuku, Sadık KIRBAŞ, Siyasal Kitapevi, Ankara 2000, Vergi hukuku, Nihal Saban, DER yayınları, 2005, Vergi Hukuk
10 vergi uyuşmazlıkları ve idari çözüm yolları NAZALI, Ersin (2007), "Türkiye´de Vergi Uyuşmazlıklarının Yargı Aşamasında Çözümlenmesinin Geçirdiği Aşamalar", Vergi Dünyası, Eylül, Sayı:313.
11 vergi uyuşmazlıkları ve vergi yargısı Vergi Hukuku, Şerafettin Aksoy, Filiz Kitapevi, İstanbul, 1998., Vergi Hukuku, Mualla Öncel ve diğerleri, Turhan Kitapevi, Ankara 2000, Vergi Hukuku, Sadık KIRBAŞ, Siyasal Kitapevi, Ankara 2000, Vergi hukuku, Nihal Saban, DER yayınları, 2005, Vergi Hukuk
12 Vergi suç ve çezaları YAVAŞLAR, Funda (2006), "İdari Nitelikli Vergi Suç ve Cezaları", Vergi Dünyası, Temmuz, Sayı:299.
13 vergi incelemesi BAYKARA, Bekir (2007), "Vergi İncelemesi Sırasında Mükellefin Hakları", Vergi Dünyası, Ekim, Sayı:314.
14 genel vergi hukukuna ilişkin diğer sorunlar ve değerlendirilmesi Vergi Hukuku, Şerafettin Aksoy, Filiz Kitapevi, İstanbul, 1998., Vergi Hukuku, Mualla Öncel ve diğerleri, Turhan Kitapevi, Ankara 2000, Vergi Hukuku, Sadık KIRBAŞ, Siyasal Kitapevi, Ankara 2000, Vergi hukuku, Nihal Saban, DER yayınları, 2005, Vergi Hukuk
Kaynaklar
Ders Notu

Vergi Hukuku, Şerafettin Aksoy, Filiz Kitapevi, İstanbul, 1998., Vergi Hukuku, Mualla Öncel ve diğerleri, Turhan Kitapevi, Ankara 2000, Vergi Hukuku, Sadık KIRBAŞ, Siyasal Kitapevi, Ankara 2000, Vergi hukuku, Nihal Saban, DER yayınları, 2005, Vergi Hukuku, Selim Kaneti, Filiz kitabevi, 1989
Ders Kaynakları
Sıra Program Çıktıları Katkı Düzeyi
1 2 3 4 5
1 Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme X
2 -Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme X
3 -Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme X
4 Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme X
5 Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme X
6 Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme X
7 Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma X
8 En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) X
9 Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme X
10 Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme X
11 Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme X
# Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı PÇ 1 PÇ 2 PÇ 3 PÇ 4 PÇ 5 PÇ 6 PÇ 7 PÇ 8 PÇ 9 PÇ 10 PÇ 11
1 vergi hukukunun kaynaklarını çeşitli sınıflandırmalara ve özelliklerine göre ayrıntılı olarak tartışır 4 4 4 4 3 3 2 1 1 3 3
2 yargı organlarının yasallık ilkesini uygulama biçimini örnek olaylar üzerinden ayrıntılı olarak tartışır
3 Mali güç ilkesinin yargısal yorumunun Örnek olaylar üzerinden ayrıntılı olarak tartışır
4 vergi kanunlarının geriye yürümezliği ile ilgili yargı kararlarını tartışır
5 Hukuki güvenlik ilkesini tartışır.
6 Vergilemenin Anayasal ilkelerine ilişkin yargı kararlarındaki anlayışı değerlendirir
7 Vergilemenin anayasal ilkelerini örnek olaylar üzerinden ayrıntılı olarak analiz eder
8 vergi uyuşmazlıklarını ve çözüm yollarını ayrıntılı olarak tartışır
Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları Katkı Oranı
1. Ara Sınav 30
1. Ödev 10
2. Ödev 10
3. Ödev 10
4. Ödev 10
5. Ödev 10
6. Ödev 10
7. Ödev 10
Toplam 100
1. Yıl İçinin Başarıya 60
1. Final 40
Toplam 100
AKTS - İş Yükü Etkinlik Sayı Süre (Saat) Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) 16 3 48
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) 16 4 64
Ödev 1 15 15
Final 1 15 15
Toplam İş Yükü 142
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) 5,68
Dersin AKTS Kredisi 6