Eğitim Bilgi Sistemi

Ders Bilgileri
Ders Tanımı
Ders Akışı
Dersin Prog. Çıktılarına Katkısı
Değerlendirme Sistemi
AKTS - İş Yükü

Ders Adı	Kodu	Yarıyıl	T+U Saat	Kredi	AKTS
Vergi Psikolojisi ve Mali Sosyoloji	MLY 516	0	3 + 0	3	6

Ön Koşul Dersleri
Önerilen Seçmeli Dersler
Dersin Dili	Türkçe
Dersin Seviyesi	YUKSEK_LISANS
Dersin Türü	Seçmeli
Dersin Koordinatörü	Dr.Öğr.Üyesi IŞIL AYAS
Dersi Verenler
Dersin Yardımcıları	Arş. Gör. TUNAHAN DEĞİRMENCİ
Dersin Kategorisi	Diğer
Dersin Amacı	Vergi psikolojisi, vergilere karşı tepkiler ve psikolojik vergi modelleri analizini gerçekleştirmek.
Dersin İçeriği	Günümüzde vergi mükelleflerinin ödediği vergiyi etkileyen çeşitli sosyolojik, psikolojik faktörler ele alınacak ve bu faktörlerin merkezi bütçeye dolayısıyla da toplumsal yaşama ne gibi etkilerinin olduğu ileri düzeyde değerlendirilecektir.

#	Ders Öğrenme Çıktıları	Öğretim Yöntemleri	Ölçme Yöntemleri
1	Vergi ödemeyi etkileyen sosyal ve ekonomik davranışları bilir	Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
2	Vergi kaçırma ? vergiden kaçınma, kayıt dışı ekonomi, Vergi direnci, fayda-maliyet analizi, vb. kavramların günümüzün ekonomik ve toplumsal hayatındaki önemini kavrar ve yorumlar	Beyin Fırtınası, Anlatım, Soru-Cevap,
3	Fayda-maliyet analizini ifade eder	Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,	Doğru Yanlış Testleri, Kısa Cevaplı Testler,
4	vergiye karşı psikolojik tepkileri tasvir eder	Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
5	Eşitlik, sınırlı rasyonellik gibi kavramları bilir	Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,
6	Vergi ahlakını etkileyen faktörleri analiz eder	Anlatım, Soru-Cevap, Beyin Fırtınası,

Hafta	Ders Konuları	Ön Hazırlık
1	Vergileme ilkelerinin özellikleri	Kitaplardaki ilgili bölümler
2	Algılanan vergi adaleti	Kitaplardaki ilgili bölümler
3	Algılanan vergi yükü	Kitaplardaki ilgili bölümler
4	Kamu harcamalarının algılanan faydası	Kitaplardaki ilgili bölümler
5	fayda maliyet analizi ve limitleri	Kitaplardaki ilgili bölümler
6	Eşitlik teorisi	Kitaplardaki ilgili bölümler
7	Vergilere karşı tepkiler	Kitaplardaki ilgili bölümler
8	Sınırlı rasyonellik ve tahmin	Kitaplardaki ilgili bölümler
9	Arasınav	Kitaplardaki ilgili bölümler
10	Tercihler ve referans grup etkisi	Kitaplardaki ilgili bölümler
11	Vergi kaçırma ve caydırıcı faktörler: yasal cezalar, sosyal baskı ve vicdan azabı	Kitaplardaki ilgili bölümler
12	Vergi etiğini ölçen ulusal ve uluslar arası çalışmalar	Kitaplardaki ilgili bölümler
13	Vergi idaresinin mükellefe tutumu	Kitaplardaki ilgili bölümler
14	vergi ahlakını yükseltme yöntemleri	Kitaplardaki ilgili bölümler

Kaynaklar
Ders Notu	Naci Tolga Saruç, Vergi Uyumu: Türkiye ve Dünyada Güncel Gelişmeler, Akademsiyen Kitabevi Lewis, A. (1982), The Psychology of Taxation, Martin Robertson, Oxford. Cullis, J. G. and Lewis, A. (1997), ?Why People Pay Taxes: From a Conventional Economic Model to a Model of Social Convention?, Journal of Economic Psychology, vol. 18, pp. 305-321. Webley, P., Robben, H.S.J., Elffers, H. and Hessing, D. J. (1991), Tax Evasion: An Experimental Approach, Cambridge University Press, Cambridge. Weigel, R. H., Hessing, D. J. and Elffers, H. (1987), ?Tax Evasion Research: A Critical Appraisal and Theoretical Model?, Journal of Economic Psychology, vol. 8, pp. 215-235. Aronson, E., Brewer, M. and Carlsmith, J. (1985), ?Experimentation in Social Psychology?, in Lindzey, G. and Aronson, E. (eds.), Handbook of Social Psychology, vol. 1, Random House, New York. Chang, O. H., Nichols, D. R. and Schultz, J. J. (1987), ?Taxpayer Attitudes Toward Tax Audit Risk?, Journal of Economic Psychology, vol. 8, pp. 299-309. Cowell, F.A. (1992), ?Tax Evasion and Inequity?, Journal of Economic Psychology, vol. 13, pp. 521-543.
Ders Kaynakları

Kaynaklar

Ders Notu

Naci Tolga Saruç, Vergi Uyumu: Türkiye ve Dünyada Güncel Gelişmeler, Akademsiyen Kitabevi

Lewis, A. (1982), The Psychology of Taxation, Martin Robertson, Oxford.
Cullis, J. G. and Lewis, A. (1997), ?Why People Pay Taxes: From a Conventional Economic Model to a Model of Social Convention?, Journal of Economic Psychology, vol. 18, pp. 305-321.
Webley, P., Robben, H.S.J., Elffers, H. and Hessing, D. J. (1991), Tax Evasion: An Experimental Approach, Cambridge University Press, Cambridge.
Weigel, R. H., Hessing, D. J. and Elffers, H. (1987), ?Tax Evasion Research: A Critical Appraisal and Theoretical Model?, Journal of Economic Psychology, vol. 8, pp. 215-235.
Aronson, E., Brewer, M. and Carlsmith, J. (1985), ?Experimentation in Social Psychology?, in Lindzey, G. and Aronson, E. (eds.), Handbook of Social Psychology, vol. 1, Random House, New York.
Chang, O. H., Nichols, D. R. and Schultz, J. J. (1987), ?Taxpayer Attitudes Toward Tax Audit Risk?, Journal of Economic Psychology, vol. 8, pp. 299-309.
Cowell, F.A. (1992), ?Tax Evasion and Inequity?, Journal of Economic Psychology, vol. 13, pp. 521-543.

Ders Kaynakları

Sıra	Program Çıktıları	Katkı Düzeyi
Sıra	Program Çıktıları	1	2	3	4	5
1	Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme				X
2	Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme				X
3	Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme				X
4	Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme				X
5	Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme				X
6	Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme			X
7	Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma				X
8	En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2)	X
9	Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme	X
10	Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme		X
11	Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme					X

#	Ders Öğrenme Çıktılarının Program Çıktılarına Katkısı	PÇ 1	PÇ 2	PÇ 3	PÇ 4	PÇ 5	PÇ 6	PÇ 7	PÇ 8	PÇ 9	PÇ 10	PÇ 11
1	Vergi ödemeyi etkileyen sosyal ve ekonomik davranışları bilir
2	Vergi kaçırma ? vergiden kaçınma, kayıt dışı ekonomi, Vergi direnci, fayda-maliyet analizi, vb. kavramların günümüzün ekonomik ve toplumsal hayatındaki önemini kavrar ve yorumlar
3	Fayda-maliyet analizini ifade eder
4	vergiye karşı psikolojik tepkileri tasvir eder
5	Eşitlik, sınırlı rasyonellik gibi kavramları bilir
6	Vergi ahlakını etkileyen faktörleri analiz eder

Değerlendirme Sistemi
Yarıyıl Çalışmaları	Katkı Oranı
1. Ödev	60
Toplam	60
1. Yıl İçinin Başarıya	60
1. Final	40
Toplam	100

AKTS - İş Yükü Etkinlik	Sayı	Süre (Saat)	Toplam İş Yükü (Saat)
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati)	16	3	48
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme)	16	4	64
Ara Sınav	1	15	15
Ödev	1	15	15
Toplam İş Yükü			142
Toplam İş Yükü / 25 (Saat)			5,68
Dersin AKTS Kredisi			6

Modal Heading