| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | MLY 212 | 4 | 4 + 0 | 4 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | YOK |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER |
| Dersi Verenler | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER, Öğr.Gör. TEKİN BOYRAZ, |
| Dersin Yardımcıları | Arş.Gör. Tunç İnce |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türk vergi sistemi içerisinde yer alan temel vergiler hakkında genel bilgiler sunmak. |
| Dersin İçeriği | Türk vergi sisteminin yapısı ve gelişimi. Gelir üzerinden alınan vergiler. Servet üzerinden alınan vergiler. Harcamalar üzerinden alınan vergiler. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Ödev, |
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, | Ödev, Sınav , |
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Ödev, |
| 4 | Vergilendirme sürecini bilir ve vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Ödev, Sınav , |
| 5 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay, Tartışma, | Sınav , Ödev, |
| 6 | Vergi uyuşmazlşıklarını ve çözüm yollarını analiz eder | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Grup Çalışması, Örnek Olay, Bireysel Çalışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav , |
| 7 | Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav , Ödev, |
| 8 | Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, | Ödev, Sınav , |
| 9 | Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir | Anlatım, Bireysel Çalışma, Örnek Olay, Soru-Cevap, Tartışma, Grup Çalışması, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav , Ödev, |
| 10 | Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır | Alıştırma ve Uygulama, Grup Çalışması, Tartışma, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, | Ödev, Sınav , |
| 11 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar | Anlatım, Örnek Olay, Bireysel Çalışma, Problem Çözme, Soru-Cevap, Tartışma, Grup Çalışması, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav , Ödev, |
| 12 | Kurumlar vergisini çeşitli açılardan gelir vergisi ile karşılaştırır ve kurumlar vergisini hesaplar | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Örnek Olay, Soru-Cevap, Problem Çözme, Anlatım, | Ödev, Sınav , |
| 13 | Katma değer vergisine ilişkin temel kavramları tanımlar ve katma değer vergisini hesaplar | Anlatım, Problem Çözme, Soru-Cevap, Örnek Olay, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav , Ödev, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukuna ilişkin genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve konusu | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 3 | Vergi kanunlarının yer zaman ve anlam bakımından uygulanması | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 4 | Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 5 | Vergi borcunu sona erdiren nedenler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 6 | Vergi suç ve cezaları ve Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 7 | Türk vergi sitemine giriş, Gelir Vergisi ile ilgili genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 8 | Ticari ve zirai kazançlarda matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 9 | ARASINAV | |
| 10 | Ücretler, serbest meslek kazançlarında matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 11 | Gayrimenkul ve menkul sermaye iradı, diğer kazanç ve iratlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 12 | Gelir vergisinin tarh ve tahsili | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 13 | Kurumlar vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 14 | Katma değer vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Yukarıda belirtilen kitap bölümleri ve makaleler |
| Ders Kaynakları | AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitapevi. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Gerçek hayattaki ekonomik olaylara ve sorunlara yaklaşımlarında geniş bir bakış açısından hareketle, iktisadi konularda analitik yönden tutarlı fikir oluşturma ve bu fikri savunma becerisine sahip olma | ||||||
| 2 | Genel mikro iktisat teorisi hakkında bilgili olma. | ||||||
| 3 | Genel makro iktisat teorisi hakkında bilgili olma. | ||||||
| 4 | Uluslararası iktisat teorisi ve politikası hakkında bilgili olma. | ||||||
| 5 | İktisadın sosyal bir bilim olduğu gerçeğini göz önünde bulundurarak toplumsal, bilimsel ve mesleki etik değerlerin bilincinde olma. | ||||||
| 6 | Temel ekonometri ve istatistik teorilerini mikro ve makro iktisadi problemlere çözüm üretmede kullanabilme yeteneğine sahip olma. | ||||||
| 7 | Genel işletme yönetimi, pazarlama, insan kaynakları idaresi, şirket finansmanı, turizm işletmeciliği ve kamu idareciliği gibi kendilerinin seçtiği fakat bölümün direkt eğitim konusuna girmeyen alanlardan birinde de uzmanlaşmaya sahip olma. | ||||||
| 8 | Kamu, endüstri, tarım, çevre ve doğal kaynaklar, çalışma, bilgi ve mülkiyet ekonomileri, uluslararası finans, para banka, iktisadi büyüme ve kalkınma, politik iktisat ve ekonometrik yöntemler gibi alanlardan kendilerinin seçtiği iktisadın alt dallarından dördünde uzmanlaşma hedefine sahip olma. | ||||||
| 9 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken yeterli düzeyde hukuk bilgisine sahip olma. | ||||||
| 10 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken yeterli düzeyde muhasebe bilgisine sahip olma. | ||||||
| 11 | Türkçede olduğu gibi bir yabancı dilde de yazılı (ve tercihen ilave olarak sözlü) iletişim becerisine sahip olma. | ||||||
| 12 | Hem temel bilgisayar kullanımlarını (word ve excel benzeri programlarda) hem de iktisadi analiz yapmaya yardımcı olan en az bir bilgisayar programını (SAS, SPSS, Eviews, Access, Minitab ve benzeri) kullanabilme | ||||||
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 70 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 10 |
| 2. Kısa Sınav | 10 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 2 | 32 |
| Ara Sınav | 1 | 10 | 10 |
| Kısa Sınav | 2 | 20 | 40 |
| Ödev | 1 | 10 | 10 |
| Toplam İş Yükü | 140 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 5,6 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||