| Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
|---|---|---|---|---|---|
| Vergi Hukuku | MLY 211 | 3 | 3 + 0 | 3 | 5 |
| Ön Koşul Dersleri | Ön koşul yoktur |
| Önerilen Seçmeli Dersler | |
| Dersin Dili | Türkçe |
| Dersin Seviyesi | Lisans |
| Dersin Türü | Zorunlu |
| Dersin Koordinatörü | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER |
| Dersi Verenler | Doç.Dr. CAHİT ŞANVER, Öğr.Gör. TEKİN BOYRAZ, |
| Dersin Yardımcıları | Arş.Gör. Fatih Yardımcıoğlu, Arş.Gör. Hakan Yavuz, Arş.Gör. Furkan Beşel |
| Dersin Kategorisi | Diğer |
| Dersin Amacı | Türk vergi sistemi içerisinde yer alan temel vergiler hakkında genel bilgiler sunmak. |
| Dersin İçeriği | Türk vergi sisteminin yapısı ve gelişimi. Gelir üzerinden alınan vergiler. Servet üzerinden alınan vergiler. Harcamalar üzerinden alınan vergiler. |
| # | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
|---|---|---|---|
| 1 | Vergi hukukunun anayasal ilkelerini tanımlar ve bu ilkelere göre vergi hukukuna ilişkin değerlendirmeler yapar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Ödev, |
| 2 | Vergi hukukunun anlam, zaman ve yer bakımından yorumuna ilişkin temel kavramları tanımlar ve bu çerçevede analizler yapar | Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Örnek Olay, | Ödev, Sınav , |
| 3 | Vergilemeye ilişkin temel kavramları tanımlar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Ödev, |
| 4 | Vergi borcunu sona erdiren nedenleri karşılaştırır | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Ödev, Sınav , |
| 5 | Vergi suç ve cezalarını karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Örnek Olay, | Sınav , Ödev, |
| 6 | Vergi uyuşmazlşıklarını ve çözüm yollarını analiz eder | Grup Çalışması, Alıştırma ve Uygulama, Bireysel Çalışma, Örnek Olay, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, | Sınav , Ödev, |
| 7 | Vergiye tabi geliri tanımlar ve gelir teorileri ile karşılaştırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Ödev, Sınav , |
| 8 | Gelir türlerini tanımlar, birbirinden ayırır ve herhangi bir gelirin hangi gelir kapsamına girdiğini değerlendirir | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Örnek Olay, | Sınav , Ödev, |
| 9 | Gelir türleri itibarıyla matrahı tespit edebilir | Anlatım, Soru-Cevap, Örnek Olay, Bireysel Çalışma, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, Grup Çalışması, | Ödev, Sınav , |
| 10 | Farklı gelir türlerinde vergilendirme yöntemlerini karşılaştırır | Grup Çalışması, Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Soru-Cevap, Anlatım, Örnek Olay, | Sınav , Ödev, |
| 11 | Farklı senaryolara göre çeşitli gelir türlerinin elde edilmesi halinde beyan edilecek geliri ve ödenecek vergiyi hesaplar | Örnek Olay, Anlatım, Soru-Cevap, Problem Çözme, Bireysel Çalışma, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, Grup Çalışması, | Sınav , Ödev, |
| 12 | Kurumlar vergisini çeşitli açılardan gelir vergisi ile karşılaştırır ve kurumlar vergisini hesaplar | Alıştırma ve Uygulama, Tartışma, Problem Çözme, Soru-Cevap, Örnek Olay, Anlatım, | Ödev, Sınav , |
| 13 | Katma değer vergisine ilişkin temel kavramları tanımlar ve katma değer vergisini hesaplar | Anlatım, Örnek Olay, Soru-Cevap, Problem Çözme, Tartışma, Alıştırma ve Uygulama, | Sınav , Ödev, |
| Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
|---|---|---|
| 1 | Vergi Hukukuna ilişkin genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 2 | Vergi Hukukunun hukuk sistemi içindeki yeri ve konusu | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 3 | Vergi kanunlarının yer zaman ve anlam bakımından uygulanması | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 4 | Vergilemeye İlişkin Temel Kavramlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 5 | Vergi borcunu sona erdiren nedenler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 6 | Vergi suç ve cezaları ve Vergi uyuşmazlıkları ve çözüm yolları | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 7 | Türk vergi sitemine giriş, Gelir Vergisi ile ilgili genel bilgiler | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 8 | Ticari ve zirai kazançlarda matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 9 | ARASINAV | |
| 10 | Ücretler, serbest meslek kazançlarında matrahın tespiti | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 11 | Gayrimenkul ve menkul sermaye iradı, diğer kazanç ve iratlar | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 12 | Gelir vergisinin tarh ve tahsili | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 13 | Kurumlar vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| 14 | Katma değer vergisi | PEHLİVAN, Osman (2012), Vergi Hukuku, Derya Kitabevi, Trabzon. |
| Kaynaklar | |
|---|---|
| Ders Notu | Yukarıda belirtilen kitap bölümleri ve makaleler |
| Ders Kaynakları | AKSOY Ş., (2004), Vergi Hukuku, İstanbul, Filiz Kitapevi. Öncel M. ve diğerleri (2007), Vergi Hukuku, Ankara, Turhan Kitapevi. Kirbaş Ş., (2005), Vergi Hukuku, Ankara, Siyasal Kitapevi. |
| Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
| 1 | Ulusal ve uluslararası düzeyde kamu yönetimi, hukuk, siyaset, sosyoloji, kentleşme ve çevre sorunları konularında kuramsal ve uygulama alanlarında ortaya çıkan yenilikleri takip eder | ||||||
| 2 | Temel istatistik paket programlarını kullanabilme, akademik ve mesleki konularda araştırma yapabilme ve araştırma süreçlerine hâkim olma | ||||||
| 3 | Kaymakamlık, idari yargı hâkimliği, müfettişlik, denetmenlik, kontrolörlük ve uzman yardımcılığı gibi kamu yönetiminin kariyer alanlarında kendini geliştirme potansiyeline ve becerisine sahip olma | ||||||
| 4 | Kamu hukuku mevzuatına olduğu kadar özel hukuk mevzuatına da hâkim, mevzuat değişikliklerini takip eden, mevzuatı yorumlayabilen ve uygulamaya aktarabilme | ||||||
| 5 | Kamu kurum ve kuruluşları, siyasi kurumlar, özel sektör ve sivil toplum örgütlerinin insan kaynakları, halkla ilişkiler, mali yönetim ve denetim gibi yönetim alanlarının çeşitli düzeylerinde görev alabilecek nitelikleri olma | ||||||
| 6 | Kazandığı kuramsal bilgi ile analiz tekniklerini kullanarak sorunlara ve olgulara çeşitli açılardan bakabilme, çözüm önerileri üretebilme, program ve karar taslaklarını hazırlama yeteneğine sahip olma | ||||||
| 7 | Ulusal ve uluslararası düzeyde yönetim, hukuk, siyaset, kentleşme ve çevre sorunları alanlarında ortaya çıkan teorik ve pratik yenilikleri takip edebilme | ||||||
| 8 | Yaşam boyu öğrenme ilkesine uygun olarak bilişim teknolojileri, temel bilgisayar programları ve kamu yönetimi alanıyla ilgili bilgi sistemleri ile bu alandaki yenilikleri takip etme ve bunları etkili bir şekilde kullanabilme | ||||||
| 9 | Takım çalışmasına uyumlu, inisiyatif sahibi, yenilikçi fikirlere açık ve analitik düşünebilme | ||||||
| 10 | Türkçe’yi iyi kullanan, yazılı ve sözlü iletişimi iyi, kendini doğru şekilde ifade edebilen ve empati yeteneğine sahip olma | ||||||
| 11 | Mesleki yabancı dil bilgisine sahip olma | ||||||
| 12 | Mesleki ve bilimsel etik davranış ilkelerinin bilincinde olma | ||||||
| 13 | Yönetim bilimi, siyaset bilimi ve sosyoloji, hukuk bilimleri, kentleşme ve çevre sorunları alanlarında kuramsal bilgi ve donanıma sahip olma | ||||||
| Değerlendirme Sistemi | |
|---|---|
| Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
| 1. Ara Sınav | 70 |
| 1. Kısa Sınav | 10 |
| 1. Ödev | 10 |
| 2. Kısa Sınav | 10 |
| Toplam | 100 |
| 1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
| 1. Final | 50 |
| Toplam | 100 |
| AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
|---|---|---|---|
| Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
| Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 3 | 48 |
| Ara Sınav | 1 | 20 | 20 |
| Kısa Sınav | 2 | 20 | 40 |
| Ödev | 1 | 10 | 10 |
| Toplam İş Yükü | 166 | ||
| Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 6,64 | ||
| Dersin AKTS Kredisi | 5 | ||