Ders Adı | Kodu | Yarıyıl | T+U Saat | Kredi | AKTS |
---|---|---|---|---|---|
Türk Vergi Sistemi ve Ekonomik Analizler | MHY 502 | 0 | 3 + 0 | 3 | 6 |
Ön Koşul Dersleri | |
Önerilen Seçmeli Dersler | |
Dersin Dili | Türkçe |
Dersin Seviyesi | YUKSEK_LISANS |
Dersin Türü | Zorunlu |
Dersin Koordinatörü | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL |
Dersi Verenler | Prof.Dr. TEMEL GÜRDAL, |
Dersin Yardımcıları | Arş. Gör. Gonca Güngör Göksu – Arş. Gör. Tunç İnce |
Dersin Kategorisi | Alanına Uygun Temel Öğretim |
Dersin Amacı | Türkiye’de yürürlükte bulunan vergilerin ve Türk vergi sisteminin ayrıntılı bir şekilde incelenmesini sağlamak. |
Dersin İçeriği | Türk vergi sisteminin genel yapısı, gelir ve kurumlar vergisi ile ilgili ayrıntılı konular ileri düzeyde ele alınır. |
# | Ders Öğrenme Çıktıları | Öğretim Yöntemleri | Ölçme Yöntemleri |
---|---|---|---|
1 | Türk vergi sistemini çeşitli açılardan sınıflandırır ve ekonomik etkileri bakımından yorumlar | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Sözlü Sınav, Ödev, |
2 | Gelir üzerinden alınan vergileri sınıflandırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Sözlü Sınav, Ödev, |
3 | Gelir üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Sözlü Sınav, Ödev, |
4 | Harcamalar üzerinden alınan vergileri sınıflandırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Sözlü Sınav, Ödev, |
5 | Harcamalar üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Sözlü Sınav, Ödev, |
6 | Servet üzerinden alınan vergileri sınıflandırır | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Sözlü Sınav, Ödev, |
7 | Servet üzerinden alınana vergilerin temel unsurlarını ekonomik etkileri açısından değerlendirir | Anlatım, Soru-Cevap, Tartışma, | Sınav , Sözlü Sınav, Ödev, |
Hafta | Ders Konuları | Ön Hazırlık |
---|---|---|
1 | Türk Vergi Sisteminin Temelleri | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
2 | Vergiden Kaçınma-Çekinme | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. GÜNAY, Özge(OECD Yaklaşımı Çerçevesinde Vergi |
3 | Türkiye’de Vergi Denetiminin Analizi | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. ACAR, İ. Atilla ve M. Emin Merter (2004), "Türkiye’ de 1990 Sonrası Dönemde Vergi Denetimi ve Vergi Denetiminde Etkinlik Sorunu", Maliye Dergisi, Sayı:147, Eylül-Aralık. |
4 | Türkiye’deki Vergi Oralarının İncelenmesi | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
5 | Farklı Ülkelerdeki Vergi Yükünün Karşılaştırılması | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. GÜNAY, Kerem (2007), "Türkiye´de Vergi Yükü ve Kapasitesi Hesaplaması Üzerine Örnek Bir Çalışma", http://www.vergiportali.com/doc/Vergikapasitesi.pdf. |
6 | Vergi Kaçakçılığı Cezaları | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
7 | Rasyonel Bir Fert Olarak Vergiden Kaçınmaya Karar Verilmesi | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. AKTAN, C., D. Dileyici, Ö. Saraç (2003), "Vergilere Karşı Tepkilerin Anatomisi", Vergi Zulüm ve İsyan, Phoenix Yayınevi. |
8 | Arasınav | |
9 | Türk Vergi Sisteminde Vergi Muafiyeti | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
10 | Vergi Teşvikleri | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. TEKİN, Ahmet(2006) "Vergi Tesvikleri ve Ekonomik Etkileri", Dumlupınar Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, Sayı:16, Aralık. |
11 | Vergi Boşlukları | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi. ŞEN, Hüseyin (2001), "Globalleşme ve Vergilemedeki Mali Boşluklar", Vergi Dünyası, Yıl:10, Sayı:241, Eylül, S.165-169. |
12 | Maliyete Katlanma | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
13 | Vergi Yetkililerinin Sorumluluğu | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi |
14 | Vergi Reformu İçin Öneriler | Aksoy Ş., (1998), Vergi Hukuku ve Türk Vergi Sistemi, İstanbul , Filiz Kitabevi, GÖKBUNAR, A.Rıza (1997) "Türk Vergi Sisteminde Reform Gereği", Prof. Dr. Nezihe Sönmez´e Armağan, DEÜ, İİBF- Maliye Bölümü. |
Kaynaklar | |
---|---|
Ders Notu | Edizdoğan, N, Çelikkaya A. (2012). Vergilerin Ekonomik Analizi, 2. Baskı, Dora Yayıncılık, Bursa |
Ders Kaynakları | 1. Bilici, N., (2014), Vergi hukuku, Seçkin, Ankara |
Sıra | Program Çıktıları | Katkı Düzeyi | |||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
1 | Ekonomik ve mali konulardaki bilgilerin genişletilmesi ve derinleştirilmesi ile birlikte bilimsel araştırma yaparak bilgiye ulaşabilme, bilgiyi değerlendirme, yorumlama ve uygulama yapabilme | X | |||||
2 | -Maliye alanındaki verileri kullanarak bilimsel yöntemlerle bilgiyi geliştirebilmek, bilimsel, toplumsal ve etik sorumluluk ile kullanabilme | X | |||||
3 | -Maliye alanındaki bir problemi, bağımsız olarak kurgulama, çözüm yöntemi geliştirme, çözme, sonuçları değerlendirme ve gerektiğinde uygulayabilme | X | |||||
4 | Maliye alanındaki güncel gelişmeleri ve kendi çalışmalarını, alanındaki ve dışındaki gruplara, yazılı, sözlü ve görsel olarak sistemli bir şekilde aktarabilme | X | |||||
5 | Maliye alanındaki uygulamalarda karşılaşacağı öngörülmeyen karmaşık durumlarda, yeni stratejik yaklaşımlar geliştirebilme ve sorumluluk alarak çözüm üretebilme | X | |||||
6 | Maliye alanı ile ilgili konularda strateji, politika ve uygulama planları geliştirebilme ve elde edilen sonuçları, kalite süreçleri çerçevesinde değerlendirebilme | X | |||||
7 | Gerek kamunun gerekse de özel kesimin gereksinim duyduğu yüksek becerili elemanlarda olması gereken; ileri düzeyde mali hukuk, mali iktisat, bütçe ve maliye teorisi bilgisine sahip olma | X | |||||
8 | En az bir yabancı dilde sözlü ve yazılı iletişim yeteneğine sahip olma ("European Language Portfolio Global Scale", Level B2) | X | |||||
9 | Maliye alanının gerektirdiği bilgisayar yazılımı ve donanımı bilgisi ile birlikte bilişim ve iletişim teknolojilerini kullanabilme ve geliştirebilme | X | |||||
10 | Maliye alanı ile ilgili verilerin toplanması, yorumlanması, duyurulması aşamalarında bilimsel, sosyal ve etik değerleri gözeterek bu değerleri öğretebilme ve denetleme | X | |||||
11 | Maliye alanında özümsedikleri bilgiyi ve problem çözme yeteneklerini, disiplinler arası çalışmalarda uygulayabilme | X |
Değerlendirme Sistemi | |
---|---|
Yarıyıl Çalışmaları | Katkı Oranı |
1. Ödev | 100 |
Toplam | 100 |
1. Yıl İçinin Başarıya | 50 |
1. Final | 50 |
Toplam | 100 |
AKTS - İş Yükü Etkinlik | Sayı | Süre (Saat) | Toplam İş Yükü (Saat) |
---|---|---|---|
Ders Süresi (Sınav haftası dahildir: 16x toplam ders saati) | 16 | 3 | 48 |
Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi(Ön çalışma, pekiştirme) | 16 | 5 | 80 |
Ara Sınav | 1 | 5 | 5 |
Ödev | 1 | 10 | 10 |
Final | 1 | 10 | 10 |
Toplam İş Yükü | 153 | ||
Toplam İş Yükü / 25 (Saat) | 6,12 | ||
Dersin AKTS Kredisi | 6 |